商业保理业务案例分析

1.保理业务的详细情况

国际统一司法协会《国际保理公约》对保理的定义

贸易融资

销售分户账管理

销售分户账是出口商与债务人(进口商)交易的记录。在保理业务中,出口商可将其管理权授予保理公司,从而可集中力量进行生产、经营管理和销售,并减少了相应的财务管理人员和办公设备,从而缩小了办公占用面积。在卖方叙做保理业务后,保理商会根据卖方的要求,定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表,协助卖方进行销售管理。

应收账款的催收

保理商一般有专业人员和专职律师进行账款追收。保理商会根据应收账款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。

信用风险控制与坏账担保

卖方与保理商签订保理协议后,保理商会为债务人核定一个信用额度,并且在协议执行过程中,根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收账款,保理商提供100%的坏账担保。

2.什么叫保理业务,请尽量详细解释最好有例子,急用,谢谢各位

保理业务是一项集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的新兴综合性金融服务,近年来发展迅速。目前全球保理业务量已超过7,000多亿美元。

中国银行于1992年在国内率先推出国际保理业务,与国外保理公司及国际保理组织密切合作,积累了相当丰富的业务经验,在世界各地为广大客户提供全面的保理服务。目前所提供的业务品种主要包括:国际双保理项下出口保理、国际双保理项下进口保理、国际双保理项下出口商业发票贴现、国内综合保理、国内商业发票以预支的方式提供卖方所需营运资金,加速资金周转。

在这个网址看看会了解很多这保理业务方面的知识;

/wmbd/shownews_wmbd.asp?ID=2004

3.企业应收账款案例有哪些

一个典型应收账款管理失败的案例 一、宏达公司的背景 宏达公司是成立于1988年的电器股份制企业,1994年3月,经中国证监会批准,宏达公司上市。

该公司经营范围非常广,包括电视产品、空调产品、电子医疗产品、电力设备、机械产品、数码相机、通信及计算机产品等。 但彩色电视机是宏达公司的拳头产品,长期在国内占据领先地位。

1997年前后,宏达公司通过大幅降价的策略,确保了在国内彩电市场的领头羊地位。以后几年中,随着竞争对手竞相降价,利润空间越来越小。

为了让公司摆脱这种不利的局面,宏达公司迫切希望开拓国际市场,特别是美国市场,通过在国内和国际两个市场发展,以减轻经营的风险。 二、应收账款危机的始末 应收账款危机的发生 自1996年以来,宏达公司的应收账款迅速增加,从1995年的1900万元增加到2003年的近50亿元,应收账款占资产总额的比例从1995年的0。

3%上升到2003年的23。3%。

2004年,宏达公司计提坏账准备3。 1亿美元,截至2005年第一季度,宏达公司的应收账款为27。

75亿元,占资产总额的18。6%。

宏达公司不仅应收账款大幅度增加,而且应收账款周转率逐年下降,从1999年的4。67%下降到2005年的一季度的1。

09%,明显低于其他三家彩电业上市公司的同期应收账款周转率。 巨额应收账款大幅度减少了经营活动产生的现金流量净额,从1999年的30亿元急剧下降到2002年的-30亿元。

截至2004年年底,其经营活动产生的现金流量净额为7。6亿元。

2004年12月底,宏达公司发布公告称,由于计提大额坏账准备,该公司今年将面对重大亏损,击昏了投资者以及中国家电业。 受专利费、美国对中国彩电反倾销因素等影响,宏达公司的主要客户——美国进口商KR公司出现了较大亏损,全额支付公司欠款存在较大困难。

KR是宏达公司的最大债务人,应收账款金额达到38。38亿元,占应收账款总额的96。

4%。据此,公司决定对该项应收账款计提坏账准备,当时预计最大计提坏账准备金额为3。

1亿美元左右。 另外,截至2004年12月25日,宏达公司对南方证券委托国债投资余额为1。

828亿元,由于南方证券目前资不抵债,根据谨慎性原则,拟对委托国债投资余额计提全额减值准备。宏达公司2003年的净利润为2。

6亿元人民币,以此为标准,宏达公司至少需要为此笔债务背上10年的包袱。 上市10年的首次亏损,留下债务10年难尝。

短短数日之内,宏达公司的股价跌幅近30%,总市值损失30多亿元。2004年上半年,宏达公司的净利润只有6000多万元。

由此可以看到,导致宏达公司巨额亏损的罪魁祸首是美国的经销商——KR公司。美国KR公司成立于1997年,是由美国三联公司、香港大洋公司和原镇江江奎公司成立的合资企业,JL为公司董事长。

从2001年7月开始,宏达公司将其彩电源源不断地发往KR公司。然而产品是出去了,货款却没收到。

KR公司当家人JL,这位被美国《时代》杂志评为2002年全球最具竞争力的企业家,总是以质量问题或货款未收回为借口,拒付或拖欠宏达公司货款。 宏达公司2003年年报、2004年年报都显示,KR拖欠宏达公司应收账款近40亿元。

2004年3月23日,宏达公司发表的2003年年度报告披露,截至2003年年末,公司应收账款49。85亿元人民币,其中KR的应收账款为44。

46亿元。2003年3月25日,宏达公司发表的2002年年报显示,宏达公司实现收入125。

9亿元,实现净利1。 75亿元,但经营性现金流量为-29。

7亿元,这是自编制现金流量表以来(1998年),宏达公司经营性现金流首次出现负数。截至2002年底,宏达公司应收账款仍高达42。

2亿元,其中未收回的KR的应收账款数额为38。3亿(4。

6亿美元)。两相比较,应收账款不降反升。

同时宏达公司拥有70多亿元的存货,其中31。2亿元是库存商品,22。

56亿元是原材料。令人迷惑不解的是,尽管KR欠下如此巨额的款项,但是在年报中,无论是监事会报告还是会计师事务所的财务报告,均没有对此做出特别提醒。

这些数据在宏达公司今年第一季度季报出现了变化,其中,公司的应收账款减少为45。 72亿元,但存货由年初的70亿元增长为78。

84亿元,并未出现危机。 KR在与宏达公司的交易中,凡赊销均走保理程序。

KR、保理公司、宏达公司三家签订协议后,保理公司将会通知零售商如沃尔玛,不得向KR直接支付货款,而是把货款交给保理公司,由保理公司将钱按10%和90%的比例在KR和宏达公司之间分账。 KR公司称,对于没有进连锁超市的货物,KR向宏达公司提供支票担保,而这部分货数量很小。

也就是说,宏达公司的货款回收有两种方式:保理程序和KR的支票担保。对此,在国际贸易中,买方的支票担保对于卖方的保护程度与常用的信用证完全不同。

支票担保的有效性取决于买方的信用及资金账户状况,银行不承担支付责任。 2002年度宏达公司与KR的贸易总额为5亿美元,其中2亿美元没有收回来,从报表上看,KR的欠款由年初的0。

4亿美元增加到年末的4。6亿美元。

从宏达公司对KR巨额的应收账款来看,宏达公司出口收入基本是通过KR实现的,宏达公司可能是为KR代工或者是KR买断宏达。

4.谁能给我一些国内保理业务的风险与对策的论文

我国商业银行开展国内保理业务的探讨 摘 要:开展国内保理业务对我国商业银行具有重要的意义。

在一定可行性的基础上,本文分析了我国商业银行开展国内保理业务的困难,并提出了解决问题的措施。 关键词:商业银行 国内保理 问题与措施 我国已经加入WTO,国外金融机构将逐渐进入我国金融市场,国内金融格局将发生巨大变化,日益激烈的竞争将不仅仅局限于国内银行间的传统业务,更多地将体现在以金融信息和资本运营为核心的金融市场的营销创意和金融产品创新等方面。

这迫使我国商业金融机构将当前着手要解决问题集中在研究市场需求,发挥信息资本优势,积极开拓新的金融产品等方面。作为金融服务项目之一的保理业务,在我国却还基本是一项空白,外资银行登陆我国金融市场后,必然选择保理业务作为突破口,我国商业银行将面临激烈的市场竞争。

本文尝试对我国商业银行开办国内保理业务进行探讨,并提出相应的对策。 一、商业银行要加强保理业务的风险调控机制的建设 1. 加强对企业的资信管理,在交易前做好买卖双方的资信调查。

为此商业银行要建立和完善科学的企业信用评估机制,并通过银行之间的合作与信息共享,建立完整可靠的企业资信情况管理系统,对信用等级不同的客户,分别核定大小不等的信用额度,提供不同的融资服务。在保理业务进行过程中,银行应密切关注供应商或赊销方的经营、管理、财务状况,密切监控其现金流,对保理业务进行专户管理,确保账款回收。

同时还要考察债务人的付款情况及账龄记录,评价其还款意愿。此外,对单一债务人应核定保理上限,防止风险集中。

2. 收购或担保的应收账款必须采取额度控制办法,额度根据赊销商的资信状况确定,并随其资信状况的变化而调整。银行也可以要求叙作保理业务的赊销商在本行开立保理业务结算专户,并在保理协议中明确规定银行对该保理专户拥有直接扣划呆滞的应收账款的抵消权。

特别是在国内保理业务开展的初期阶段,银行可先选择一些产品畅销、质量好、具有垄断性质的企业作为保理服务对象,如电信业、能源、交通、高科技产业等。为了有效控制风险,商业银行可以先选择对供应商提供逐步、直接、有追索权、公开型、融资性的保理服务。

3. 可以借鉴西方国家保理商的成熟做法,加强商业银行与保险公司的合作,转移风险。当然这需要寻找政策方面的支持。

4. 为了防止贸易争议带来的风险,银行在叙做保理前,可以通过专门人员对贸易合同的明晰度、完备程度进行评估。在债务人选择上应侧重选择与供应商有长期交易往来的赊销方,在产品选择上应选择供应商已发展相对成熟的产品。

5. 为了防止与第三方的利益冲突,银行在叙做保理后,应尽早向债务人作出让予通知,这样,有助于确定各方的权益,保障银行的债权优先权,避免债务人提早向供应商付款而解除债务。 6. 对从事保理业务的律师的要求:从事银行保理业务律师应向客户提供规范的与保理有关的法律文件。

在我国有关保理制度的法律法规不健全的情况下,律师为了满足客户的需要,仍需要起草、审核或修改许多与保理有关的法律文件。作为律师,往往较早地涉及或介入到保理业务领域中,为了避免商业上的风险和维护我国贸易商和金融机构的利益,律师应当首先研究国际上通行的、标准的与保理有关的法律文件,向我国的客户提供法律上的建议。

与此同时还应当考虑的是,在我国目前的立法不够完善的情况下,如何将保理放到我国大的法律框架之中,以使我国的民商法对其具有约束力和适用性。 二、加强银行的自身建设,为保理业务的开展创造前提 1.加强员工培训,提高员工素质,使其熟练掌握业务过程。

专业的保理业务人员应充分了解有关保理业务的公约和相关法规,应懂得如何分析客户的财务报表,制定出一套切实可行的授信办法,深入了解贸易产品的市场状况,懂得应用电子数据传输系统(EDI)。这就要求银行加强保理业务人员的培训。

为此,需要商业银行创造良好的环境和条件,一方面,可派人员参加国际保理商联合会为期一年的保理业务函授培训;另一方面,可以邀请一些与本行业往来密切的国外大的保理公司人员来行介绍国外保理业务的经验、最新动态及风险防范,同时国内各分行之间的人员应定期研讨,交流业务情况,研究《国际保理业务惯例规则》,分析其批准率、费率、赔付率及作业效率。只有这样学习借鉴,在实践中不断进步,才能不断提高作业水平,更好地服务客户,防范保理业务的经营风险。

2. 加大计算机网络建设。信息产业的飞速发展使得保理制度在操作的方法上和形式上来得更为科技化和网络化。

我国商业银行为了在与外资银行竞争中保持优势,只有利用网络化管理,才能提高服务效率,有效控制风险。 三、国内商业银行应抓住机遇,增强意识,宣传保理业务的优势,积极推广这一业务 应将国内保理业务纳入银行的整体营销战略之中,进一步加大对目标客户的市场宣传和营销力度,通过开办企业培训、上门宣传讲解、实施尝试期优惠费率等手段,让更多的企业和商家了解保理业务,并使企业充分认识到,在买方市场条件下只有采。

5.保理行业是怎样的个存在 商业保理又是什么

保理的基础就是信用。商业保理是供应商将其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款,转让给商业保理公司,由商业保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理等服务。保理行业在服务中小企业的同时,也是一个高危行业,因为一切都建立在企业信用之上。良好的企业信誉促使保理行业的壮大,与此同时帮助更多的中小企业解决资金难题。相信,一个良性的循环,一定是市场发展的趋势。

简单来说就是卖方将货物卖给买方,卖方可将贸易过程中销售或合同所产生的应收账款转让给保理公司,再由保理商为卖方提供现金流提前用于采购、生产等,以避免应收账款产生到收回期间企业资金周转的难题。 商业保理是个商业机密颇多的神秘行业。“从事应收账款业务,涉及行业颇多凡是所有涉及贸易赊销的企业都会需要保理公司。”随着市场的发展,赊销在交易中越来越普遍,这为保理业务发展奠定了良好的市场基础。

6.商业保理的运营模式是怎么样的

一、商业保理的运营模式:

以买卖双方的真实贸易背景为依托,通过三方之间的合作协议确定应收账款的转让。商业保理的本质是供货商基于商业交易,将核心企业的信用转为自身信用,实现应收账款融资。

二、业务操作流程如下:

1、卖方以赊销的方式向买方销售货物。

2、卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司,作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据,保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行,进行再保理业务。

3、银行在审核单据,确认无误后,将相关融资款项划至保理公司的账户中。

4、保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款。

5、应收账款到期日,买方向保理公司偿还应收账款债权。

扩展资料

商业保理的特点:

1、商业保理更看重应收账款质量、买家信誉、货物质量等,而非卖家资质,争取做到无抵押,以及坏账风险的完全转移。

2、银行保理业务的客户主要以大型企业为主,而商业保理的客户则多是中小微企业,这也在很大程度上满足了中小企业应收账款的风险敞口,可以帮助企业提升资金周转效率。

3、,商业保理公司更专注于提供调查、管理、结算、融资等一系列综合性服务,能为企业提供更有针对性的服务。

参考资料来源:搜狗百科-商业保理

参考资料来源:人民网-商业保理将迎发展高峰期

商业保理业务案例分析

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