圆通借壳上市案例分析

1.A股借壳上市案例有哪些

延中实业是二级市场上典型的三无概念股——无国家股、无法人股、无外资股,其公司股份全部为流通股,股权结构非常分散,没有具备特别优势的大股东,在收购行动中最容易成为被逐猎的目标。1993年9月,宝安集团就曾在二级市场上收购延中实业,拉开了中国上市公司收购的序幕。

1998年2月5日,北大方正及相关企业在二级市场举牌收购延中实业,随后将计算机、彩色显示器等优质资产注入了延中实业,并改名为方正科技,成为第一家完全通过二级市场收购实现借壳上市的公司。同样的并购,还包括天津大港油田收购爱使股份。

拓展资料:如何借壳上市?

(一)前期准备

1、收购方聘请财务顾问机构。

2、协助公司选聘其他中介机构,一般包括会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等。

3、对公司业务及资产进行初步尽职调查,协助公司起草资产整合计划,确定拟上市资产范围。

4、财务顾问根据收购方需要寻找适合的壳公司,并初步评估壳公司的价值。

5、制定谈判策略,安排与壳公司相关股东谈判,制定重组计划及工作时间表。

(二)制作申报材料

1、重大资产重组报告书及相关文件。

2、独立财务顾问和律师事务所出具的文件。

3、本次重大资产重组涉及的财务信息相关文件。

4、本次重大资产重组涉及的有关协议、合同和决议。

5、本次重大资产重组的其他文件。

(三)证监会审核

1、壳公司根据规定申请停牌向公众定期披露进展情况。

2、交易结构、价格等经壳公司权力机构的批准和授权。

3、按证监会要求申报相关文件。

4、对证监会提出的反馈意见进行及时的解释。

5、由重组委委员投票决定对项目的行政许可。

(四)实施借壳方案及持续督导

1、经证监会批准后,对置出、置入资产交割过户。

2、对涉及的资产进行重组。

3、重组后企业人员的安置。

4、壳公司债权债务的承继。

5、对董事会等权力机构改组加强对上市公司的控制力。

6、根据重组情况,独立财务顾问对上市公司进行一至三个会计年度以上的持续督导。

7、培养公司下属的其他优质业务及资产,逐步将资产注入上市公司,扩大市值规模,促进资产证券化。

8、在满足法律法规及证监会规定条件下以配股、非公开发行等方式进行再融资,补充上市公司的流动资金。

2.借壳上市会计处理的案例有什么样的分析

(一)联合化工发行股份购买资产 1.交易背景介绍 联合化工(002217)因筹划重大事项于2013年9月2日开市时起停牌,2013年10月23日公司复牌,随后公司公布了重大资产重组的细节。

2014年1月24日该交易事项获证监会审核通过。2014年4月完成工商变更登记。

根据《山东联合化工股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》(下称联合化工报告书)所披露的信息,联合化工主要从事化工产品的生产、销售及运输业务。交易对手方为江西合力泰科技股份有限公司(下称合力泰),是一家主要从事新型平板显示器件、触摸屏及其周边产品的生产、经营、研发的非上市公司。

3.什么是借壳上市,有没有相关案例介绍

借壳上市是指一家私人公司(Private Company)通过把资产注入一家市值较低的已上市公司(壳,Shell),得到该公司一定程度的控股权,利用其上市公司地位,使母公司的资产得以上市。

通常该壳公司会被改名。 直白地说,借壳上市就是将上市的公司通过收购、资产置换等方式取得已上市的ST公司的控股权,这家公司就可以以上市公司增发股票的方式进行融资,从而实现上市的目的。

与一般企业相比,上市公司最大的优势是能在证券市场上大规模筹集资金,以此促进公司规模的快速增长。因此,上市公司的上市资格已成为一种“稀有资源”,所谓“壳”就是指上市公司的上市资格。

由于有些上市公司机制转换不彻底,不善于经营管理,其业绩表现不尽如人意,丧失了在证券市场进一步筹集资金的能力,要充分利用上市公司的这个“壳”资源,就必须对其进行资产重组,买壳上市和借壳上市就是更充分地利用上市资源的两种资产重组形式。而借壳上市是指上市公司的母公司(集团公司)通过将主要资产注入到上市的子公司中,来实现母公司的上市,借壳上市的典型案例之一是强生集团的“母”借“子”壳。

借壳上市一般都涉及大宗的关联交易,为了保护中小投资者的利益,这些关联交易的信息皆需要根据有关的监管要求,充分、准确、及时地予以公开披露。

4.借壳上市是怎么一回事

借壳上市就是将上市的公司通过收购、资产置换等方式取得已上市公司的控股权,这家公司就可以以上市公司增发股票的方式进行融资,从而实现上市的目的。

与一般企业相比,上市公司最大的优势是能在证券市场上大规模筹集资金,以此促进公司规模的快速增长。因此,上市公司的上市资格已成为一种“稀有资源”,所谓“壳”就是指上市公司的上市资格。

要实现借壳上市,必须首先要选择壳公司,要结合自身的经营情况、资产情况、融资能力及发展计划。选择规模适宜的壳公司,壳公司要具备一定的质量,不能具有太多的债务和不良债权,具备一定的盈利能力和重组的可塑性。接下来,非上市公司通过并购,取得相对控股地位,要考虑壳公司的股本结构,只要达到控股地位就算并购成功。

借壳上市带来的问题:

1. 借壳上市易滋生内幕交易,由于借壳上市会导致壳公司的股价大幅度飙升,所以一些知道内幕消息的人会在借壳之前购入壳公司股票牟利,构成内幕交易.

2. 高价“壳资源”扰乱估值基础。经营不善的公司可能被借壳,由于借壳升值期望,扭曲了市场对公司的估值,让一些烂公司的市值依然很高。

3. 借壳重组削弱,现有退市制度。由于借壳的原因,让很多经营不善应该退市的公司最后都被借壳并购,导致原先应该淘汰的公司没有被淘汰。

5.A股借壳上市案例有哪些

强生集团,还有海通证券中信证券、宏源证券,长江证券借壳S*ST石炼于2007年12月19成功上市,西南证券于2009年2月26号借壳*ST长运成功上市,广发借壳000776已经成功,另有海通准备借壳锦州六陆,光大借壳北京化二,000652泰达是渤海证券的大股东,渤海证券属于间接上市,等等证券公司,将转型房地产企业的有:S*ST万鸿,已有ST国药、中科合臣、ST耀华、ST天桥、SST亚华,都是被暂停上市,恢复上市的:、000672、000688、、000757、000787、000863、000693、000732600705000038、000670深圳证券交易所这个平台:.cn/sseportal/webapp/datapresent/SSEQueryStockInfoAct?注意相关的公告,别忘了给分。

圆通借壳上市案例分析

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