关于反洗钱案例分析(反洗钱的案例都有哪些)

1.反洗钱的案例都有哪些

案例:汪某投资企业洗钱案

广州市海珠区人民法院于2004年3月审理并判决了国内首宗洗钱罪案件。被告汪某于2001年底结识同类人区某,知道区某长期在加拿大、香港及广东省从事毒品贩卖活动。2002年上半年,区某对汪某表示为其子女考虑,今后想从事正当职业,想把资金(贩卖毒品所得)带回境内。汪某当即为其出谋划策,采用购买企业经营方式来处理毒资。2002年8月,区某将毒资折港币约600万元从加拿大带到香港,由香港入关,汪某开车到深圳接应,带回广州。通过广州某律师事务所以区某的520万港元(折合550万元人民币),购得广州某木业公司董事长,每月领取5000元以上的工资,负责处理公司对外联络事宜,还收取区某赠送的一辆奔驰小汽车。区某接管公司后,开始经营木材生意,利润率为20%。区某采用虚设盈亏损帐目,用于掩饰、隐瞒其违法所得的来源与性质,意图将毒品犯罪的违法所得转为合法收益。2003年3月区某贩毒案告破,区某、汪某被依法逮捕。经法院审理认定,汪某犯洗钱罪,依照《刑法》第一百九十一条第(五)项、第六十五条、第二十七条的规定意判处被告人汪某有期徒刑一年六个月。

此案是最高人民法院对外公布的国内首宗洗钱罪案件,是以投资方式拖盖贩毒资金的典型案例。被告人汪某在明知区某从事毒品犯罪并有意将其违法所得转为合法收益的情况下,协助区某运送毒资,以毒资购入企业经营的方式掩饰、隐瞒其违法所得的来源和性质,意图将区某的毒品犯罪违法所得转为合法收益,其行为妨害了我国金融管理秩序,已构成洗钱罪。

关注此案,不仅由于它是国内首宗洗钱案件,更是因为审理此案件带来对我国现行洗钱犯罪定罪问题的思考。自1997年修订刑法设置以来,与其他新设罪名相比较,移交法院审理的洗钱犯罪案件数量很少,与当前我国洗钱犯罪行为的实际情况及打击洗钱犯罪行为的国内、国际需要严重不符。可以看出,当前在反洗钱工作制度安排和工作机制方面还存在一定差距。主要表现在以下方面。

一是洗钱犯罪的上游犯罪定义过窄。根据我国《刑法》第一百九十一条的规毹将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪和走私犯罪规定为洗钱犯罪的上游犯罪。2003年1月发布的《金融机构反洗钱规定》第三条规定将洗钱的上游犯罪扩大到了包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪在内的所有犯罪。但是,作为人民银行的部门规章,所确立的仅仅是一种行政违法意义上的洗钱行为,尚不足以作为洗钱罪的司法认定依据。

二是洗钱罪在司法审理中存在不足。刑法第一百九十一条关于洗钱罪的规定在司法上未能得到有效适用,已经查明的洗钱犯罪行为在司法实践中多以洗钱犯罪的上游犯罪如毒品犯罪、黑社会性质犯罪、走私犯罪以及刑法第三百一十二条规定的窝藏、转移、收购、

销售赃物罪定罪处罚。其原因是多方面的,与我国刑事立法的特点、洗钱罪立法的不足以及刑事司法中的惯性思维均不无关系。洗钱罪的主观构成及其认定,尚缺乏一系列行之有效的制度安排。刑法中关于洗钱罪的规定存在缺陷,限制了该条规定的司法适用。集中表现在:第一,在明知的对象内容方面,国外一些立法不需要明知是某种具体犯罪的非法所得,知道是非法所得即可。这一点在我国现有的立法框架内是行不通的,根据刑法第一百九十一条规定,构成洗钱罪,需行为人具有具体明知,即对于所掩饰、隐瞒来源和性质的资产,需明知该财产系毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益;第二,在举证责任的分配方面,国外一些立法规定,除非被告人

能证明其不知道资金来源非法,否则其洗钱罪名成立。例如菲律宾《1995年洗钱控制法》

第九条规定,政府不负责证明被告人知道有关钱财来源于非法行为,“提供相反证明的责任由被告人承担”。这一点我国刑事诉讼法亦未确立(仅有个别的且带有争议的例外,如巨额资产来源不明罪)。

因此,尽快完善我国反洗钱法律制度,建议适当时机修改刑法,扩大洗钱犯罪的上游犯罪范围;同时,加快反洗钱法的立法工作,完善反洗钱法律体系,才能从根本上起到震慑洗钱犯罪活动的作用。

2.银行反洗钱案例

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内容来自用户:叶勇忠

反洗钱典型案例潘某利用银行卡洗钱案

关键词:银行卡代理批量开卡【案情介绍】

##年某银行在监测网上银行交易时发现,每天有若干个人账户在同一时点向某些新开账户划转资金,金额1000~2000元,这些账户收到资金后迅速集中转出,随后再没有新的交易发生,明显存在异常情形。该银行即按照反洗钱规章要求报案,警方据此展开侦查,迅速破获一个以潘某为首的内部分工明确的洗钱犯罪团伙。

经查明,##年,潘某通过朋友介绍认识元某,与元某商定由潘某通过银行卡转账和提现的方式为元某转移从网上银行诈骗得来的钱款,潘某按转移钱款数额10%的比例提成。于是潘某与祝某、李某、龚某结伙,于##年7月至8月间,由被告人潘某、祝某收集大量外来务工人员的身份证件,申请办理了94张银行卡。元某通过非法手段获取网上银行客户多人银行卡账号和密码等资料,然后将诈骗取得的资金划入上述银行卡内,并通知潘某取款。随后潘某、祝某、李某、龚某分别使用94张银行卡,通过ATM机提取现金共计人民币100多万元,通过柜面提取现金共计人民币近8万元,按照元某的指令扣除事先预定的份额,将剩余资金汇入元某指定的相关账户内。

##年8月,警方将潘某、祝某、李某、龚某抓捕归案,2007年8月检查机关提起公诉,法院公开审理此案。法院认为,潘某、祝某、李某、龚某明知是金融诈骗犯罪所得,为掩饰、隐瞒其来源和性质,仍提供资金账户并通过提现、转账等方式协助资金转移,其行为构成洗钱罪,分别判

3.反洗钱类型分析 如何写

一、近年来保险业反洗钱概况全球保险市场每年的保费收入约为2.941万亿美元,资金流动规模巨大,已成为许多国家和地区金融服务市场的重要组成部分。

在提供反馈的28个国家和地区当中,近七成国家和地区80%以上的保险产品均通过保险中介机构销售。调查显示,除了乌干达和斯里兰卡以外,几平所有国家和地区都要求保险人履行一整套反洗钱职责,包括客户识别和审查,交易记录保存和可疑交易报告。

芬兰、法国、美国、挪威,卢森堡、新加坡、墨西哥、百慕大群岛、直布罗陀和毛里求斯10个国家和地区在人寿保险业的反洗钱规定中设置了一些豁免条款。目前,FATF建议并没有特别要求适用于普通险和再保险。

从保险市场的运作方式看,除了美国、百慕大群岛、中国澳门、阿拉伯联合酋长国 4个国家和地区外,其他国家和地区都要求保险人和为保险人销售保险产品的中介机构遵守反洗钱规定。但保险中介机构发现可疑交易后通常直接向保险人报告,而不是直接向金融情报中心(FlU)报告。

有关国家和地区提供的案例表明,由于再保险行业无效的监管机制和诚信审查,再保险行业也出现了洗钱犯罪。FATF洗钱类型研究发现,保险业可疑交易报告的数量较少。

有观点认为这是保险业洗钱风险低得可以忽略不计的表现,也有观点认为这是由于人们对可疑交易的识别能力较低或是反洗钱规定执行情况较差的表现。但我们应该看到,从保险业在整个金融行业内的相对规模来看,保险业洗钱风险和犯罪分子侵蚀保险业的风险比目前保险业可疑交易报告所显示的风险要大得多。

在2006年FATF的调查中,接受问卷调查的国家和地区共提交了94个案例,其中66个案例来源于14个FATF成员国,4个案例来源于非FATF成员的国家,其余的 24个案例由保险经营机构提供。案例涉及的总金额高达5.25亿美元,仅其中一起案例的涉案金额就达3.?亿美元。

由FATF成员国提供的66个案例,涉案金额总计达1.41亿美元,平均每起案例 210万美元。这从数量上显示了洗钱对保险业所造成的严重威胁。

94起案例中,有35起明确说明了线索来源,其中20起来源于可疑交易报告,15起来源于执法机关调查的案件等其他途径。问卷调查所获案例的洗钱上游犯罪种类相对较少,主要集中于毒品走私以及金融欺诈两类,后者包括税务欺诈、金融和公司欺诈、会计造假、挪用公款等。

犯罪分子主要利用人寿保险产品清洗犯罪所得,此类案例约占案例总数的65%,涉案金额高达5.2亿美元。利用普通险产品洗钱的案例约占30%,涉案金额100万美元;利用再保险业务洗钱的案例约占5%,涉案金额400万美元。

二、保险业洗钱类型分析问卷反馈涉及10类保险业洗钱类型,其中,利用跨境交易洗钱占14%,通过犯罪收益购买普通险保单洗钱占13%,利用提前退保方式洗钱占12%,预付大额年金保费方式洗钱占9%,客户与保险中介、保险公司雇员合谋洗钱占9%,由第三方支付保费方式洗钱占9%,利用趸交人寿保险洗钱占7%,利用现金购买保单洗钱占7%,客户、保险公司和再保险公司欺诈方式洗钱占7%,其他类型的洗钱案例占2%。最常见的单个洗钱类型通常都与跨境交易相关,这表明跨国性已成为保险业洗钱的重要特征。

用非法资金购买保险产品并转移国外,显然可以进一步掩饰资金的初始来源。在所收集的案例中,24%的案例涉及购买普通险产品 (13%的案例涉及犯罪分子及其同伙用犯罪收益购买有关货物和财产并进行投保,11%的案例涉及普通索赔欺诈)。

一些案例涉及保险中介合谋或专为洗钱目的建立保险机构,这提示我们有必要关注保险业从业人员尽职审查的范围和有效性。在利用趸交保费和预付保费方式洗钱的案例当中,有三分之一是在承保阶段被发现的。

在购买保单阶段,主要是从使用现金、与明显没有关联关系的第三方(如投保人、受益人以外的其他个人)发生资金往来关系等可疑线索中发现洗钱行为。在保险合同成立后,12%以上的案例是因为客户在保险期届满前提出非正常退保要求而被发现的。

三、保险业洗钱指标分析调查收到的94起案例揭示了很多有助于我们发现洗钱犯罪活动的有用指标,其中包括可适用于其他行业的洗钱指标、有关保单持有人特征和行为的洗钱指标、有关保单特征和管理方式的洗钱指标以及其他指标。通用的洗钱指标单笔大额现金交易。

现金交易是很明显的可疑交易。但从案例分析的结果看,选择其他替代性支付工具则更为明显和普遍,特别是那些发展程度较高的国家和地区的现金交易量少于预期。

使用虚假的地址和邮政邮箱。涉及客户保险欺诈的案例约占所有案例的7%。

保险市场从业人员需要对客户提供的重要个人信息进行审核,当客户提供不可信或有虚假可能的信息时,应予特别关注。与洗钱风险较高的国家和地区有关的跨境交易。

从案例分析情况看,跨国交易的洗钱风险程度最高。虽然跨国保险业并不都成为洗钱渠道,但这一结果表明,我们与境外客户建立商业联系时必须强化客户识别和监测程序。

保费的汇路经由国外并由代理机构经手,进一步模糊了资金来源,因此对来自于洗钱不合作国家(NCCT)和避税型离岸金融中心的客户应给予。

4.有关洗钱的案例

原发布者:acer999555

一、典型洗钱案例1.许超凡假投资洗钱案原中国银行广东开平支行行长许超凡与其两位继任者余振东、许国俊等人利用职权,在9年内贪污挪用公款4.83亿美元,是建国一来我国最大的监守自盗案。所贪污的资金通过洗钱被转入许超凡等人在香港和加拿大的个人账户。许超凡等人的洗钱流程简述如下:将贪污挪用款项以投资的名义投入开平涤纶集团新建厂,再利用公司间资金往来的方式经该厂的银行账户转账至许设立并控制的香港潭江实业有限公司,进而通过香港谭江实业有限公司将资金以公司经营所得的形式转至香港或海外的其他账户。2006年,美国拉斯维加斯法庭已裁定许超凡、许国俊和两人的妻子被认定合谋诈骗、合谋洗钱以及合谋转运盗窃钱款等罪名成立。2.成克杰空壳公司洗钱案原广西壮族自治区委副书记成克杰,利用情妇李平将受贿所得4109万元交给了香港商人张静海,由其将黑钱存入银行,为此成克杰付给张静海1150万元。随后成克杰为了掩人耳目,以情妇李平的名义在香港注册一家空壳企业。这家公司即使什么业务都不做,为了假戏真唱,不露马脚,伪造了经营活动,请会计师做虚假账目,缴纳25%左右的企业所得税,40%的个人所得税。最后成克杰把企业账户上的钱转到自己制定法人账户上。但是,成克杰却没有想到他的一切努力最终都是枉费心机。香港某银行发现,一贸易公司该行的账户经常收到从广西转入的大宗款项,金额从500万到1000万元不等。但该公司留存在银行的客户资料显示,其经营规模难以支撑如此大额的

5.我到现在也不理解什么叫洗钱,谁能举个例子说明解释

古董买卖

你买了40只明代的花瓶,每个5000美元。你把它们都拿出来拍卖,把这些藏品分别存放在12家拍卖行内,最好分布在12个不同的城市。当一只花瓶被拿出来拍卖时,你或是把它卖给出价最高的人,或是派你最亲近的叔叔去拍卖行把它买回来。

人们买你的每件东西一般都是用支票付款,所以,当你的叔叔为买其中的一个花瓶付给拍卖行5500美元现金时(即5000美元的拍卖价加上向买主收取的10%的手续费,这5500美元就是被洗的钱),他们会给你一张4500美元的支票,即拍卖价减去向卖主收取的10%的手续费。

由此你成功的洗干净了4500美元,额外的1000美元作为洗钱成本消耗掉了。这些费用作为洗钱的开支完全可以被一笔勾销。幸运的是,你还可以把这个花瓶再次拍卖。当然,做这档生意的前提是:你多少得有点没落贵族的做派。

扩展资料:

2013年5月13日,中国反洗钱工作部际联席会议第六次工作会议在北京召开,反洗钱在中国已上升为国家战略,此次会议透露的信息显示,中国今后一段时间将重点开展国家层面的反洗钱战略设计。此次会议重点研究了《完善中国反洗钱体系总体实施方案》。

会议指出,中国反洗钱工作有以下方面重点:开展国家层面的反洗钱战略设计;完善反洗钱核心制度建设;建立科学有效的反洗钱工作统计分析体系;完善反洗钱工作部际联席会议机制;加强反洗钱专业人才队伍的培养。

参考资料来源:百度百科-洗钱

关于反洗钱案例分析

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